A reforma tributária está saindo do papel e, em breve, começará a impactar a rotina fiscal de todas as empresas do país, independentemente do porte ou segmento.
Mesmo com a fase de transição prevista até 2033, as primeiras mudanças já entram em vigor antes disso, o que significa que quem se preparar desde agora terá uma grande vantagem competitiva.
Embora muitos empreendedores acreditem que “ainda há tempo”, a verdade é que 2025 e 2026 serão anos decisivos para ajustar o planejamento fiscal, rever enquadramentos tributários e adaptar sistemas de gestão.
As empresas que deixarem para agir no último momento poderão enfrentar dificuldade com enquadramento de alíquotas, parametrização de notas fiscais, fiscalização eletrônica e aumento da carga tributária por falta de estratégia.
Por isso, neste artigo você vai entender por que se preparar agora é essencial, quais são os principais impactos da reforma tributária e como a Ogura Contabilidade pode ajudar sua empresa a atravessar esse período de transição com segurança.
O que muda com a reforma tributária?
Índice
A principal mudança está na substituição de vários tributos atuais por dois novos impostos principais:
IVA Dual (imposto sobre valor agregado)
- CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços (substituirá PIS e COFINS)
- IBS – Imposto sobre Bens e Serviços (substituirá ICMS e ISS)
Além disso, haverá uma fase de convivência dos tributos antigos com os novos. Dessa forma, as empresas terão que lidar com dois sistemas tributários ao mesmo tempo por um período de transição.
Na prática, isso aumentará a complexidade fiscal e a chance de erros principalmente na emissão de notas e no cálculo das alíquotas.
Para empresas que trabalham com serviços, saúde, comércio, indústria, marketplaces ou e-commerce, esse cenário exige organização contábil desde já, porque cada segmento poderá receber tratamento tributário diferente.
Impactos estratégicos da reforma tributária
A reforma tributária tem foco em simplificação, transparência e digitalização fiscal. Mas, na prática, isso significa:
- Fiscalização eletrônica mais rápida
- Fim de brechas fiscais e planejamentos “caseiros”
- Revisão de CNAEs e enquadramentos tributários
- Obrigação de parametrizar sistemas de emissão de NF corretamente
- Renegociação de preços e impactos no fluxo de caixa
- Possível aumento de carga tributária em alguns setores
Sendo assim, não basta emitir a nota fiscal corretamente. Será preciso entender o impacto de cada operação, algo que muitas empresas ainda não mensuram adequadamente.
Por que se preparar agora é essencial?
A preparação antecipada evita problemas como:
- Recolhimento errado de tributo e autuações fiscais
- Incompatibilidade entre o ERP e o novo modelo de nota fiscal
- Perda de competitividade por precificação incorreta
- Exclusão de regimes especiais por enquadramento inadequado
- Falta de controle do fluxo de caixa durante a transição tributária
Além disso, as empresas que anteciparem seus ajustes poderão negociar melhor com fornecedores, reformular tabelas de preço, ajustar o regime tributário e evitar impactos diretos na margem de lucro.
Por isso, se preparar não é escolha, é necessidade estratégica.
5 passos para se preparar desde agora para a reforma tributária
A seguir, veja o que toda empresa deve começar a fazer imediatamente.
1. Revisão do enquadramento tributário e do CNAE
A reforma afetará diretamente os regimes tributários atuais (Simples, Lucro Presumido ou Real). Alguns setores que hoje estão em alíquotas vantajosas poderão ser realocados para alíquotas mais elevadas.
Por isso, é fundamental revisar:
- CNAE correto
- Enquadramento tributário
- Possibilidade de migração para outro regime
- Impacto das operações por tipo de atividade
- Análise de Fator R (no caso de prestadores de serviços)
Uma revisão tributária agora pode significar milhares de reais economizados no futuro.
2. Mapeamento do fluxo de faturamento e precificação
A transição para o novo modelo tributário afetará os preços de custo e a margem de lucro das empresas. Isso exige:
- Simular cenários com e sem reforma
- Recalcular preço de venda
- Avaliar impacto por tipo de cliente/produto
- Separar receitas por centro de custo
Quem não fizer essa análise poderá perder margem sem perceber, principalmente em e-commerce, indústria e serviços com grande volume de faturamento.
3. Adequação do sistema de emissão de notas fiscais
As notas fiscais serão os principais instrumentos de fiscalização e recolhimento do IBS e da CBS. Isso significa que o ERP da empresa precisa estar pronto para:
- Receber atualização do layout de NF
- Informar alíquota correta de imposto
- Enquadrar operações por tipo de serviço/produto
- Preencher campos exigidos pela reforma
Muitas empresas vão precisar migrar de sistema ou parametrizar o atual, e isso não é feito da noite para o dia.
4. Controle financeiro mais rigoroso
Com novos tributos e novo formato de emissão de notas, a empresa precisará de:
- Organização das informações fiscais
- Registro de despesas por categoria
- Contas bancárias separadas
- Previsão de caixa
- Projeção a longo prazo
No período de transição, o fluxo de caixa será um dos maiores desafios para as pequenas e médias empresas. O planejamento antecipado evita descompassos e preserva a saúde financeira do negócio.
5. Consultoria contábil especializada
A reforma terá muitas atualizações ao longo do caminho. Por isso, ter um acompanhamento contínuo fará toda a diferença. A contabilidade terá papel estratégico, monitorando:
- Alíquotas praticadas
- Possibilidades de redução fiscal
- Risco de desenquadramento
- Simulações e projeções tributárias
- Cumprimento de prazos
- Cruzamento fiscal eletrônico
A reforma tributária não será apenas uma troca de impostos, será uma mudança de mentalidade empresarial.
Conclusão
A reforma tributária não é apenas uma mudança de regras, é uma mudança de estrutura. E como toda mudança estrutural, ela beneficia quem se antecipa e penaliza quem espera até o último momento.
Por isso, o melhor momento para revisar o planejamento tributário da sua empresa é agora. Cada mês de atraso pode significar tributos pagos a mais ou oportunidades perdidas.
Quer se preparar para a reforma tributária com segurança e planejamento?
A Ogura Contabilidade está acompanhando cada etapa da reforma e já está ajudando empresas a otimizar o enquadramento tributário, revisar o fluxo financeiro e preparar sistemas de nota fiscal para as novas exigências.
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