A reforma tributária aprovada no Brasil é uma das mudanças mais significativas no sistema de arrecadação do país nas últimas décadas.
Com a promulgação da Emenda Constitucional nº 132/2023 e a regulamentação inicial pela Lei Complementar nº 214/2025, foi dado o pontapé para a substituição de tributos complexos e cumulativos por um modelo simplificado, baseado no IVA dual.
Essa transição, que começa em 2026 e se estende até 2033, impactará empresas de todos os setores. Para evitar surpresas e manter a competitividade, é essencial que empresários e gestores ajustem desde já seus processos, controles e estratégias contábeis.
Neste artigo, a Ogura Contabilidade mostra de forma clara como preparar sua empresa para as mudanças, quais pontos devem ser revisados e como uma contabilidade bem estruturada pode reduzir riscos e custos nessa nova realidade fiscal.
Entenda o que muda com a reforma tributária
Índice
O principal objetivo da reforma é simplificar a tributação sobre o consumo, substituindo cinco tributos atuais — PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS — por dois novos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal;
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência estadual e municipal.
Esses tributos formam o IVA (Imposto sobre Valor Agregado) dual, com uma alíquota estimada em 28%. Além disso, foi criado o Imposto Seletivo, que incidirá sobre produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente.
Outra mudança relevante é que o novo sistema será não cumulativo, permitindo que empresas aproveitem créditos de tributos pagos nas etapas anteriores, o que exige controles contábeis mais robustos para comprovação e utilização correta desses créditos.
Por que sua empresa precisa se preparar?
Muitas empresas ainda subestimam o impacto da reforma, acreditando que só precisarão se adaptar quando o novo sistema estiver em vigor. Esse é um equívoco perigoso.
A preparação antecipada é fundamental porque:
- O período de transição será longo (2026 a 2033), com coexistência de tributos antigos e novos, aumentando a complexidade;
- Empresas precisarão adequar sistemas para atender às novas exigências de apuração e escrituração;
- Erros de compliance podem gerar autuações, multas e perda de créditos tributários;
- Decisões estratégicas sobre regime tributário, preços e investimentos devem considerar os efeitos das novas regras.
Quanto antes sua empresa se adaptar, maior será a vantagem competitiva.
Etapas para preparar a contabilidade da sua empresa
Para enfrentar a reforma tributária de forma eficiente, é preciso seguir um plano estruturado. Confira os passos essenciais:
1. Revisão do enquadramento tributário
Antes de qualquer mudança, é necessário analisar o regime tributário atual da sua empresa (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) e avaliar como ele será afetado pela reforma.
A CBS e o IBS terão regras próprias e podem alterar a relação custo-benefício entre os regimes. Em alguns setores, regimes atualmente vantajosos podem deixar de ser a melhor opção no futuro.
Uma análise detalhada com apoio contábil é fundamental para tomar decisões antecipadas.
2. Diagnóstico das operações e mapeamento de créditos
Com a introdução do sistema não cumulativo, o controle sobre créditos tributários será essencial. Empresas que não tiverem processos bem definidos correm o risco de perder valores expressivos.
Nesse diagnóstico, é necessário:
- Mapear a cadeia de fornecedores e clientes;
- Identificar onde há incidência de tributos recuperáveis;
- Avaliar contratos e notas fiscais para garantir que créditos sejam corretamente registrados.
Uma contabilidade preparada permitirá que sua empresa maximize os créditos permitidos e reduza a carga efetiva de impostos.
3. Adequação dos sistemas contábeis e fiscais
O novo modelo tributário exigirá integração completa entre contabilidade, financeiro e sistemas de gestão. Softwares que não acompanhem as mudanças podem comprometer a apuração correta dos tributos.
A preparação inclui:
- Atualizar o ERP (sistema de gestão) para contemplar o IVA dual;
- Implementar controles eletrônicos para escrituração do IBS e CBS;
- Criar relatórios gerenciais para acompanhar o impacto tributário em tempo real.
4. Revisão de contratos e precificação
A reforma afetará diretamente contratos de longo prazo e a formação de preços, já que a alíquota estimada do IVA é mais alta que a atual para muitos setores.
Empresas devem revisar cláusulas contratuais, especialmente as relacionadas a reajustes, repasse de tributos e prazos. Além disso, é preciso recalcular margens e preços para garantir competitividade sem comprometer a lucratividade.
5. Capacitação da equipe e alinhamento estratégico
A contabilidade, o departamento financeiro e as áreas de compras e vendas precisam estar alinhados e capacitados para operar no novo ambiente tributário.
Treinamentos e consultorias especializadas são elementos fundamentais para evitar falhas de interpretação e garantir uma gestão eficiente dos novos tributos.
O papel da contabilidade consultiva na reforma tributária
Mais do que nunca, a contabilidade será estratégica para os negócios. O contador deixa de ser apenas um executor de obrigações acessórias e assume o papel de consultor, ajudando na tomada de decisões que impactam diretamente a saúde financeira da empresa.
Uma contabilidade especializada ajudará sua empresa a:
- Planejar o aproveitamento de créditos de IBS e CBS;
- Simular cenários de tributação para definir estratégias;
- Garantir o cumprimento de todas as exigências legais;
- Reduzir riscos fiscais e melhorar a eficiência tributária.
O que sua empresa pode fazer agora para estar à frente?
Embora ainda faltem regulamentações complementares, há várias ações que podem ser tomadas desde já:
- Organizar e digitalizar documentos fiscais;
- Implementar controles internos eficientes;
- Revisar o cadastro de produtos e serviços;
- Atualizar sistemas de gestão e escrituração;
- Consultar especialistas para elaborar um plano de adaptação.
Empresas que se anteciparem terão mais segurança, aproveitarão melhor os benefícios do novo modelo e evitarão custos inesperados.
Conclusão
A reforma tributária representa um grande desafio, mas também uma oportunidade para modernizar processos e tornar sua empresa mais eficiente. Ignorar as mudanças ou deixar para agir em cima da hora pode custar caro.
Preparar a contabilidade é o primeiro passo para garantir que sua empresa atravesse a transição com segurança, aproveitando créditos, evitando autuações e mantendo a competitividade.
💡 A Ogura Contabilidade está pronta para apoiar sua empresa nessa adaptação!
Contamos com especialistas que entendem as novas regras e sabem como aplicá-las de forma estratégica para reduzir riscos e custos.
