Na hora de fazer o Imposto de Renda, uma dúvida muito comum entre os contribuintes é: “devo optar pela declaração completa ou simplificada?”
Essa escolha pode fazer toda a diferença no valor a ser pago ou restituído, e entender como funciona cada modelo é fundamental para não cair na malha fina e ainda garantir o melhor resultado possível.
Neste artigo, vamos te mostrar as diferenças entre os dois modelos, quando compensa escolher cada um, como simular antes de enviar a declaração e o que considerar na hora de decidir. Acompanhe até o final para não perder nenhuma informação importante!
O que é a declaração completa?
Índice
A declaração completa do Imposto de Renda é a modalidade indicada para quem teve despesas dedutíveis mais altas ao longo do ano.
Nesse modelo, o contribuinte pode informar todos os seus gastos que se enquadram como deduções legais, como:
- Despesas médicas (sem limite);
- Educação (com limite individual);
- Dependentes;
- Contribuição à previdência privada (PGBL);
- Contribuições ao INSS de empregados domésticos (em anos anteriores, pois atualmente esse benefício foi extinto);
- Previdência oficial;
- Doações incentivadas.
Importante: todas essas despesas precisam ser comprovadas por meio de notas fiscais, recibos ou comprovantes oficiais, que podem ser solicitados pela Receita Federal a qualquer momento.
Quem opta pela declaração completa precisa informar cada valor detalhadamente, preenchendo os campos correspondentes no programa da Receita Federal.
O que é a declaração simplificada?
Já a declaração simplificada é a opção ideal para quem não possui muitas despesas dedutíveis ou simplesmente deseja uma opção mais rápida e prática.
Neste modelo, a Receita Federal aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (valor para o ano-calendário de 2024, declarado em 2025).
Esse desconto substitui todas as deduções legais. Ou seja, mesmo que o contribuinte tenha tido despesas médicas ou com educação, elas não serão consideradas. Em troca, ele recebe automaticamente o abatimento de 20%.
📌 Vantagens da declaração simplificada:
- Menos burocracia;
- Mais agilidade no preenchimento;
- Ideal para quem teve poucos gastos dedutíveis.
Principais diferenças entre os modelos
| Característica | Declaração Completa | Declaração Simplificada |
| Deduções | Detalhadas, com comprovantes | Substituídas por desconto padrão de 20% |
| Ideal para | Quem teve muitas despesas dedutíveis | Quem teve poucas ou nenhuma despesa dedutível |
| Complexidade do preenchimento | Mais alta | Mais simples |
| Limite de dedução | Conforme os gastos (exceto educação, que tem teto) | R$ 16.754,34 |
| Possibilidade de restituição | Pode ser maior, dependendo das deduções | Mais previsível, com base no desconto automático |
Quando compensa fazer a declaração completa?
A declaração completa compensa quando a soma das suas despesas dedutíveis ultrapassa o valor do desconto de 20% oferecido na simplificada.
Por exemplo, se você:
- Tem filhos dependentes e paga mensalidade escolar;
- Gastou valores consideráveis com plano de saúde e consultas médicas;
- Contribui para um plano de previdência privada PGBL;
- Tem despesas com cuidadores ou outros profissionais de saúde;
A declaração completa pode gerar uma restituição maior ou reduzir o valor do imposto a pagar. Isso porque todas essas despesas diminuem a base de cálculo do IR.
Atenção: Para declarar o Imposto de Renda na modalidade completa, é essencial guardar todos os comprovantes. A Receita Federal pode exigir esses documentos por até cinco anos após a declaração.
Quando a declaração simplificada é a melhor opção?
A simplificada pode ser mais vantajosa para quem:
- Não tem dependentes;
- Não teve gastos significativos com saúde ou educação;
- Não possui plano de previdência privada;
- Teve rendimentos tributáveis até cerca de R$ 90 mil no ano (em média);
- Prefere praticidade.
🧠 A ideia aqui é trocar o esforço de reunir comprovantes por um desconto padrão já garantido, desde que ele represente um valor maior que o total de deduções possíveis.
Como saber qual modelo é melhor no seu caso?
A melhor forma de descobrir qual modelo é mais vantajoso para você é fazer uma simulação no próprio programa da Receita Federal.
O sistema calcula automaticamente o imposto devido e a possível restituição em ambos os modelos. Você poderá visualizar o resultado e então escolher o mais benéfico.
👣 Passo a passo para simular:
- Baixe e instale o programa da Receita Federal;
- Preencha todos os campos com suas informações e despesas;
- No final, vá em “Opção pela tributação”;
- Compare os valores entre “Desconto simplificado” e “Deduções legais”;
- Escolha o modelo com menor imposto a pagar ou maior restituição.
Posso mudar o modelo depois de enviar a declaração?
Sim, mas somente até o prazo final da entrega, que em 2025 vai até 31 de maio.
Se perceber que escolheu o modelo errado, é possível fazer uma declaração retificadora, corrigindo essa e outras informações.
⚠️ Após o fim do prazo, não é mais possível alterar o modelo escolhido. Por isso, vale a pena simular com calma antes de enviar.
Dica de ouro: tenha apoio de um contador especializado
Embora o sistema da Receita facilite a escolha entre os modelos, nem sempre a simulação considera todas as nuances da sua vida financeira.
Um contador pode:
- Identificar possíveis deduções esquecidas;
- Sugerir estratégias legais para pagar menos imposto;
- Evitar erros que podem levar à malha fina;
- Orientar sobre o melhor modelo de tributação para sua realidade atual e também sobre planejamento tributário futuro.
Se você é empresário, autônomo ou tem rendimentos variados, contar com esse suporte é ainda mais importante.
Conclusão: completa ou simplificada? Depende do seu perfil financeiro!
A escolha entre declaração completa ou simplificada deve ser feita com base nos valores declarados, nos gastos dedutíveis e no seu perfil de contribuinte.
➡️ Se você teve muitas despesas dedutíveis, opte pela completa.
➡️ Se teve poucos gastos ou quer praticidade, vá de simplificada.
Mas o mais importante é avaliar com atenção e fazer a simulação no sistema da Receita. E se quiser mais segurança, fale com um contador da Ogura Contabilidade.
Conte com a Ogura Contabilidade para fazer seu Imposto de Renda com segurança!
Na hora de declarar seu IR, não fique na dúvida nem corra riscos desnecessários. A equipe da Ogura Contabilidade está pronta para analisar o seu caso, garantir que você escolha o modelo mais vantajoso e ainda evitar erros que podem gerar dor de cabeça com a Receita Federal.
📞 Entre em contato conosco e declare seu Imposto de Renda com tranquilidade e economia!
